宁德市闽东医院是闽东苏区最大 的三级甲等综合性医院，是闽东苏区的医疗业务技术中心，位于福安市区，始建于1937年。是一所学科设置齐全、技术力量雄厚、医疗设备先进、学科水平较高，集医疗、教学、科研、预防保健于一体的三级甲等综合性医院，同时也是福建医科大学非隶属附属医院、福建中医药大学教学医院。

（二）项目基本情况

1、项目立项依据：根据福建省卫生计生委等六部门《关于印发<完善福建省住院医师规范化培训制度的实施意见>的通知》（闽卫科教〔2015〕107号）和《福建省卫生计生委关于印发福建省住院医师规范化培训实施方案的通知》（闽卫科教〔2016〕83号）要求。

2、项目主要内容：临床、口腔类别培训补助375.1万元

3、项目涉及范围：本院的临床、口腔类别培训。

4、总体目标：为本市各级医疗机构培养具有良好的职业道德、扎实的医学理论知识和临床技能，能独立承担本学科常见病、多发病诊疗工作及急救技能的合格临床医师，包括为基层医疗卫生机构培养能够胜任岗位要求的全科医师。

  二、项目实施基本情况

（一）项目组织管理情况（包括项目执行情况、采取的纠偏相关措施、项目管理制度及执行情况）

根据宁财社（指）【2015】100号文件精神，2016年宁德市闽东医院临床、口腔类别培训补助项目配套经费375.10万元，100%到位。

（二）项目财务管理状况（包括项目总投入情况和实际支出情况、资金到位情况、资金使用合法性、合规性等）。 

项目总投入375.1万元，实际支出375.1万元，资金到位率100％，资金使用率100％，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法规定，资金拨付审批规范，手续完整，项目资金使用做到按照年度预算批复用途使用。

三、项目绩效分析

（一）项目绩效评价工作开展情况（包括选用的评价指标和评价方法以及检查、核实的情况），此项中需要总结项目的具体自评得分和自评等级。

1、选用的评价指标和评价方法。

本次评价主要采用比较法，选用的评价指标采用投入、产出、项目效益方式。

基本指标包括：时效、成本、数量、质量、社会效益、可持续影响。

2、检查、核实的情况。

把进一步加强财政支出作为项目绩效评价的长期工作来抓，加强财政支出项目绩效自评工作的组织和领导，落实项目自评具体工作人员，做好项目绩效检查工作，核实资金的合理使用情况，确保绩效自评工作顺利进行。

3、项目绩效自评得分和自评等级。

总权重100％，评价总分100分，经逐一核对绩效指标，认真自我评价后，项目时效情况5分、项目立项15分、资金落实10分、业务管理9分、财务管理9分、会计信息管理10分、产出数量16分、产出质量20分、项目效益4分、总得分 98分，自评优秀等级。

（二）项目绩效目标完成情况（重点描述项目年初绩效目标中指定的量化指标的完成情况，需要逐一分析年初的量化目标情况，并描述年初绩效目标中涉及的经济社会效益、环境影响、可持续影响等效益指标的完成情况）。

1、投入目标完成情况

2016年宁德市闽东医院临床、口腔类别培训补助项目配套经费375.10万元已全部到位，年初项目绩效目标值375.10万元，目标值完成比例100%。

2、产出数量目标完成情况

年初项目绩效目标参加培训的市区内人数113人，实际完成值113人，完成比例100.00%。

年初项目绩效目标参加培训的市区外人数77人，实际完成值76人，完成比例98.70%。

年初项目绩效目标参加培训的社会人人数4人，实际完成值4人，完成比例100.00%。

年初项目绩效目标带教师资配备人数247人，实际完成值247人，完成比例100.00%。

3、产出质量目标完成情况

年初项目绩效目标派出13人参加省级或国家级师资培训班，230人参加院级师资培训班，实际按目标完成。

年初项目绩效目标培训对象生活补助每人每月2000元，实际补助到位。

年初项目绩效目标出科考试合格率90%，实际合格率90%，完成比例100.00%。

年初项目绩效目标承当培训任务的科室，每个月完成2次教学查房及2次教学讲座，实际按目标完成。

年初项目绩效目标取得住院医师规范化培训合格证书合格率70%，实际合格率71%，完成比例101.43%。

4、效益目标完成情况

可持续影响目标完成。提高临床医师的专业技能素质，通过规范的培训模式及过程管理，培养了一批合格的临床医师，提高了住院医师及基层全科医师的质量，为人民提供安全、优质、高效的医疗卫生服务。

（三）项目绩效分析（对指标体系得分情况进行逐项分析，需要描述扣分的原因）。

1、投入（权重为30%，满分30分）。该一级指标下设置有三个二级指标，分别为①时效情况（权重5%）；②项目立项（权重15%）；③资金落实情况（权重10%）。三个二级指标下设三级指标主要考核项目实施事件与计划时间的差异情况；绩效目标合理性、绩效指标明确性、绩效指标完成率；资金到位率、资金使用率等项目投入情况的指标。绩效测算如下：

（1）时效性，考察项目实际实施月份是否晚于文件规定的时间。实际2016年1月1日零时起实施，符合要求，得5分。

（2）绩效目标合理性，主要考察是否与项目年度任务数相对应，是否与绩效目标相匹配。2016年绩效目标相对合理，得5分。

（3）绩效指标明确性，主要考察是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现。该指标体系符合标准，得5分。

（4）绩效指标完成率，量化指标均超过目标，得5分。

（5）资金到位率。经与财政部门对账，该项目到位率为100%，得5分。

（6）资金使用率。当年项目资金支出数等于财政安排数，资金投入375.10万元，投入率100%，支出符合规定用途，使用规范得5分。

综合以上，项目投入情况得30分。

2、过程（权重为30%，满分30分）。一级指标项目下设置有3个二级指标，分别为：①业务管理（权重9%）;②财务管理（权重11%）;③会计信息管理（10%）。二级指标下设8个三级指标进行考核，绩效测算如下：

宁德市闽东医院是闽东苏区最大 的三级甲等综合性医院，是闽东苏区的医疗业务技术中心，位于福安市区，始建于1937年。是一所学科设置齐全、技术力量雄厚、医疗设备先进、学科水平较高，集医疗、教学、科研、预防保健于一体的三级甲等综合性医院，同时也是福建医科大学非隶属附属医院、福建中医药大学教学医院。

（二）项目基本情况

1、项目立项依据：按照《福建省卫生厅 福建省财政厅关于印发2012年福建省农村孕妇和城市低保孕妇免费产前筛查诊断项目实施方案的通知》（闽卫妇幼函〔2012〕248号）

2、项目主要内容：农村孕妇和城市低保孕妇免费产前筛查诊断项目314.68万元

3、项目涉及范围：农村孕妇和城市低保孕妇

4、总体目标：提高产前筛查诊断项目服务质量及有关卫技人员的技术水平，提高孕妇出生缺陷干预知识的知晓率。

二、项目实施基本情况

（一）项目组织管理情况（包括项目执行情况、采取的纠偏相关措施、项目管理制度及执行情况）

农村孕妇和城市低保孕妇免费产前筛查诊断项目314.68万元为省级补助经费。根据宁财社（指）【2015】100号文件使用。

（二）项目财务管理状况（包括项目总投入情况和实际支出情况、资金到位情况、资金使用合法性、合规性等）。 

项目总投入314.68万元，实际支出314.68万元，资金到位率100％，资金使用率100％，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法规定，资金拨付审批规范，手续完整，项目资金使用做到按照年度预算批复用途使用。

三、项目绩效分析

（一）项目绩效评价工作开展情况（包括选用的评价指标和评价方法以及检查、核实的情况），此项中需要总结项目的具体自评得分和自评等级。

1、选用的评价指标和评价方法。

本次评价主要采用比较法，选用的评价指标采用投入、产出、项目效益方式。

基本指标包括：时效、成本、数量、质量、可持续影响。

2、检查、核实的情况。

把进一步加强财政支出作为项目绩效评价的长期工作来抓，加强财政支出项目绩效自评工作的组织和领导，落实项目自评具体工作人员，做好项目绩效检查工作，核实资金的合理使用情况，确保绩效自评工作顺利进行。

3、项目绩效自评得分和自评等级。

总权重100％，评价总分100分，经逐一核对绩效指标，认真自我评价后，项目时效情况5分、项目立项15分、资金落实10分、业务管理9分、财务管理9分、会计信息管理10分、产出数量28分、产出质量6分、项目效益4分、总得分 96分，自评优秀等级。

（二）项目绩效目标完成情况（重点描述项目年初绩效目标中指定的量化指标的完成情况，需要逐一分析年初的量化目标情况，并描述年初绩效目标中涉及的经济社会效益、环境影响、可持续影响等效益指标的完成情况）。

1、投入目标完成情况

2016年宁德市闽东医院农村孕妇和城市低保孕妇免费产前筛查诊断项目补助项目配套经费314.68万元已全部到位，年初项目绩效目标值314.68万元，目标值完成比例100%。

2、产出目标完成情况

年初项目绩效目标血清学筛查例数18420人次，实际完成值17650人次，完成比例95.82%。

年初项目绩效目标介入性诊断例数343人次，实际完成值326人次，完成比例95.04%。

年初项目绩效目标超声诊断例数38人次，实际完成值36人次，完成比例94.74%。

年初项目绩效目标血清随访例数18420人次，实际完成值17650人次，完成比例95.82%。

年初项目绩效目标羊水穿刺随访例数580人次，实际完成值570人次，完成比例98.28%。

年初项目绩效目标开展免费筛查的机构数15人次，实际完成值14人次，完成比例93.33%。

3、效益目标完成情况

年初项目绩效目标提高孕期严重出生缺陷发现率，最大可能的减少出生缺陷儿的出生，提高出生人口素质，促进家庭幸福和谐与经济社会发展，按目标完成。

（三）项目绩效分析（对指标体系得分情况进行逐项分析，需要描述扣分的原因）。

1、投入（权重为30%，满分30分）。该一级指标下设置有三个二级指标，分别为①时效情况（权重5%）；②项目立项（权重15%）；③资金落实情况（权重10%）。三个二级指标下设三级指标主要考核项目实施事件与计划时间的差异情况；绩效目标合理性、绩效指标明确性、绩效指标完成率；资金到位率、资金使用率等项目投入情况的指标。绩效测算如下：

（1）时效性，考察项目实际实施月份是否晚于文件规定的时间。实际2016年1月1日零时起实施，符合要求，得5分。   

（2）绩效目标合理性，主要考察是否与项目年度任务数相对应，是否与绩效目标相匹配。2016年绩效目标相对合理，得5分。

（3）绩效指标明确性，主要考察是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现。该指标体系符合标准，得5分。

（4）绩效指标完成率，量化指标均超过目标，得5分。

宁德市闽东医院是闽东苏区最大 的三级甲等综合性医院，是闽东苏区的医疗业务技术中心，位于福安市区，始建于1937年。是一所学科设置齐全、技术力量雄厚、医疗设备先进、学科水平较高，集医疗、教学、科研、预防保健于一体的三级甲等综合性医院，同时也是福建医科大学非隶属附属医院、福建中医药大学教学医院。

（二）项目基本情况

1、项目立项依据：项目批准部门：宁德市财政局；文号：宁财社（指）【2016】2号

二、项目实施基本情况

（一）项目组织管理情况（包括项目执行情况、采取的纠偏相关措施、项目管理制度及执行情况）

2016年设备补助经费：

将项目纳入预算，年初安排325万元列支科目2100201—综合医院。

（二）项目财务管理状况（包括项目总投入情况和实际支出情况、资金到位情况、资金使用合法性、合规性等）。 

项目总投入325万元，实际支出325万元，资金到位率100％，资金使用率100％，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法规定，资金拨付审批规范，手续完整，项目资金使用做到按照年度预算批复用途使用。

三、项目绩效分析

（一）项目绩效评价工作开展情况（包括选用的评价指标和评价方法以及检查、核实的情况），此项中需要总结项目的具体自评得分和自评等级。

1、选用的评价指标和评价方法。

本次评价主要采用比较法，选用的评价指标采用投入、产出、项目效益方式。

基本指标包括：时效、成本、数量、质量、经济效益、社会效益、可持续影响、服务对象满意度。

2、检查、核实的情况。

把进一步加强财政支出作为项目绩效评价的长期工作来抓，加强财政支出项目绩效自评工作的组织和领导，落实项目自评具体工作人员，做好项目绩效检查工作，核实资金的合理使用情况，确保绩效自评工作顺利进行。

3、项目绩效自评得分和自评等级。

总权重100％，评价总分100分，经逐一核对绩效指标，认真自我评价后，项目时效情况5分、项目立项15分、资金落实10分、业务管理9分、财务管理9分、会计信息管理10分、产出数量10分、产出质量10分、项目效益16分、总得分 94分，自评优秀等级。 

（二）项目绩效目标完成情况（重点描述项目年初绩效目标中指定的量化指标的完成情况，需要逐一分析年初的量化目标情况，并描述年初绩效目标中涉及的经济社会效益、环境影响、可持续影响等效益指标的完成情况）。

（三）项目绩效分析（对指标体系得分情况进行逐项分析，需要描述扣分的原因）。

1、投入（权重为30%，满分30分）。该一级指标下设置有三个二级指标，分别为①时效情况（权重5%）；②项目立项（权重15%）；③资金落实情况（权重10%）。三个二级指标下设三级指标主要考核项目实施事件与计划时间的差异情况；绩效目标合理性、绩效指标明确性、绩效指标完成率；资金到位率、资金使用率等项目投入情况的指标。绩效测算如下：

（1）时效性，考察项目实际实施月份是否晚于文件规定的时间，符合要求，得5分。

（2）绩效目标合理性，主要考察是否与项目年度任务数相对应，是否与绩效目标相匹配。2016年绩效目标相对合理，得5分。

（3）绩效指标明确性，主要考察是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现。该指标体系符合标准，得5分。

（4）绩效指标完成率，量化指标均达到目标，得5分。

宁德市闽东医院是闽东苏区最大 的三级甲等综合性医院，是闽东苏区的医疗业务技术中心，位于福安市区，始建于1937年。是一所学科设置齐全、技术力量雄厚、医疗设备先进、学科水平较高，集医疗、教学、科研、预防保健于一体的三级甲等综合性医院，同时也是福建医科大学非隶属附属医院、福建中医药大学教学医院。

（二）项目基本情况

1、项目立项依据：《宁德市医改办 宁德市物价局 宁德市卫计委 宁德市人社局 宁德市财政局关于印发<宁德市公立医院药品、耗材零差率改革实施方案>的通知》（宁医改办〔2015〕6号）

2、项目主要内容：政策性亏损补助（药品零差率销售改革财政补偿）376万元。

3、项目涉及范围：药品零差率销售改革产生的收入减少，财政补偿部分。

4、总体目标：药品零差率销售改革财政补偿，疏导医疗服务价格矛盾，理顺医疗服务比价关系，促进分级诊疗，有效缓解“看病难、看病贵”问题，形成合理的价格体系和科学的补偿机制。

二、项目实施基本情况

（一）项目组织管理情况（包括项目执行情况、采取的纠偏相关措施、项目管理制度及执行情况）

政策性亏损补助（药品零差率销售改革财政补偿）

将项目纳入预算，年初安排376万元，于2016年4月拨付到位。

（二）项目财务管理状况（包括项目总投入情况和实际支出情况、资金到位情况、资金使用合法性、合规性等）。 

项目总投入376万元，实际支出376万元，资金到位率100％，资金使用率100％，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法规定，资金拨付审批规范，手续完整，项目资金使用做到按照年度预算批复用途使用。

 三、项目绩效分析

（一）项目绩效评价工作开展情况（包括选用的评价指标和评价方法以及检查、核实的情况），此项中需要总结项目的具体自评得分和自评等级。

1、选用的评价指标和评价方法。

本次评价主要采用比较法，选用的评价指标采用投入、产出、项目效益方式。

基本指标包括：时效、成本、数量、质量、经济效益、社会效益、服务对象满意度。

2、检查、核实的情况。

把进一步加强财政支出作为项目绩效评价的长期工作来抓，加强财政支出项目绩效自评工作的组织和领导，落实项目自评具体工作人员，做好项目绩效检查工作，核实资金的合理使用情况，确保绩效自评工作顺利进行。

3、项目绩效自评得分和自评等级。

总权重100％，评价总分100分，经逐一核对绩效指标，认真自我评价后，项目时效情况5分、项目立项15分、资金落实10分、业务管理9分、财务管理9分、会计信息管理10分、产出数量20分、产出质量10分、项目效益10分、总得分 98分，自评优秀等级。 

（二）项目绩效目标完成情况（重点描述项目年初绩效目标中指定的量化指标的完成情况，需要逐一分析年初的量化目标情况，并描述年初绩效目标中涉及的经济社会效益、环境影响、可持续影响等效益指标的完成情况）。

1、投入目标完成情况

2016年宁德市闽东医院政策性亏损补助（药品零差率销售改革财政补偿款）补助项目配套经费376万元已全部到位，年初项目绩效目标值376万元，目标值完成比例100%。

年初项目绩效目标药品零差率医院投入205万元，实际完成值208.63万元，完成比例101.77%。

2、产出目标完成情况

年初项目绩效目标药品采购数量162000（盒/瓶/支），实际完成值162892（盒/瓶/支），完成比例100.55%。

年初项目绩效目标药品采购品种165种，实际完成值165种，完成比例100%。

年初项目绩效目标弥补亏损是否到位，按2013年基数财政补助弥补到位。

3、效益目标完成情况

年初项目绩效目标取消药品加成减少的收入4100万元，实际完成值4173万元，完成比例101.78%。

年初项目绩效目标患者满意度达82%，实际满意度85.65%，完成比例104.45%。

（三）项目绩效分析（对指标体系得分情况进行逐项分析，需要描述扣分的原因）。

1、投入（权重为30%，满分30分）。该一级指标下设置有三个二级指标，分别为①时效情况（权重5%）；②项目立项（权重15%）；③资金落实情况（权重10%）。三个二级指标下设三级指标主要考核项目实施事件与计划时间的差异情况；绩效目标合理性、绩效指标明确性、绩效指标完成率；资金到位率、资金使用率等项目投入情况的指标。绩效测算如下：

（1）时效性，考察项目实际实施月份是否晚于文件规定的时间。实际2016年1月1日零时起实施，符合要求，得5分。 

（2）绩效目标合理性，主要考察是否与项目年度任务数相对应，是否与绩效目标相匹配。2016年绩效目标相对合理，得5分。

（3）绩效指标明确性，主要考察是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现。该指标体系符合标准，得5分。

（4）绩效指标完成率，量化指标均超过目标，得5分。   

（5）资金到位率。经与财政部门对账，该项目到位率为100%，得5分。

（6）资金使用率。当年项目资金支出数等于财政安排数，资金投入376万元，投入率100%，支出符合规定用途，使用规范得5分。

综合以上，项目投入情况得30分。

2、过程（权重为30%，满分30分）。一级指标项目下设置有3个二级指标，分别为：①业务管理（权重9%）;②财务管理（权重11%）;③会计信息管理（10%）。二级指标下设8个三级指标进行考核，绩效测算如下：

（1）业务管理

管理制度健全性，具有相应的管理制度；制度符合相关财务会计制度的规定。制度执行有效性，遵守相关法律法规和业务管理规定；验收报告、抽检等资料是齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位。项目质量可控性，具有相应的项目质量要求或标准，实时采取了必要的控制措施或手段保证项目可控性。该指标综合得分为9分。

（2）财务管理

管理制度健全性，该项目虽然没有出台专门的项目资金管理办法，但是符合相关财务会计制度的规定，本项满分3分，扣1分，得分为2分。资金使用合规性，符合国家财经法规和财务管理制度，资金的拨付有完整的审批程序和手续，但项目的重大开支未经过评估认证，本项满分3分，扣1分，得分为2分。项目资金安全性，符合项目预算批复规定的用途，不存在截留、挤占、挪用等情况，本项满分5分，得分为5分。

（3）会计信息管理

信息规范性，项目相关的会计核算规范。信息完整性，项目会计核算相关资料完整。本项满分10分，得分为10分。

综合以上，项目过程情况得28分。

3、项目产出与效益（权重为40%，满分40分）。一级指标下设置有三个二级指标，分别为①产出数量（权重20%）；②产出质量（权重10%）；③项目效益（权重10%）。二级指标下设六个三级指标，绩效测算如下：

（1）药品采购数量，2016年该项目采购药品数量完成目标率达100.55%，符合要求，得10分。

（2）药品采购品种，2016年该项目采购药品品种完成目标率达100%，符合要求，得10分。

（3）弥补亏损是否到位，按2013年基数财政补助弥补到位，到位得10分。

（4）经济效益，取消药品加成减少的收入超过4100万元，得2分。

（5）社会效益，降低每门急诊人次药品收费水平，降低的得2分。降低出院者平均药品收费水平，降低的得2分。

（6）患者满意度，按照全省医院满意度调查排名，患者满意度大于80%的得4分。

以上综合，项目产出与效益得40分。

综上所述，项目综合得分为98分，评价等级为优秀，项目实际运行规范有效，项目实施达到预期绩效目标。

四、存在问题

（一）该项目是按照2013年的药品收入（不含草药）与药品费（不含草药）计算出药品零差率销售改革财政补偿款，若按照项目实施当年实际药品零差率销售额计算财政应补偿款，则不到位。

（二）管理制度不健全，该项目没有出台专门的项目资金管理办法。

（三）绩效目标落实进展情况的跟踪监控需进一步加强

五、有关建议

药品零差率销售改革财政补偿款是按照2013年的药品收入（不含草药）与药品费（不含草药）计算出财政补偿款，应按照2016年实际药品零差率销售额计算出财政补偿款，其差额于下一年度增加财政拨款；或者于年中增加预算拨款，下一年度结算。